Оставить заявку
Независимый взгляд на налоговые риски дробления бизнеса и применения систем упрощенного налогообложения
НАЛОГОВОЕ
КОНСУЛЬТИРОВАНИЕ
ОПИСАНИЕ УСЛУГИ
Налогообложение - самая чувствительная часть бизнеса после сферы продаж. Рост продаж ведёт к росту налоговых платежей.
Разбираться в специфике налогообложения собственнику бизнеса обычно помогает бухгалтер. Бухгалтер несет солидарную уголовную ответственность из-за чего формулирует свои налоговые советы по принципу: «заплати налоги и спи спокойно».
Разбираться в специфике налогообложения собственнику бизнеса обычно помогает бухгалтер. Бухгалтер несет солидарную уголовную ответственность из-за чего формулирует свои налоговые советы по принципу: «заплати налоги и спи спокойно».
Налоговые риски масштабирования бизнеса
Альтернативный профессиональный взгляд на размеры и условия налоговых платежей собственник может получить в двух источниках:
1. внутренний - у финансового директора (при наличии)
2. внешний - у консультанта по налоговому планированию.
Чем больше бизнес, тем выше ожидания налоговой инспекции по сборам. Важнейшим индикатором внимания налоговой инспекции к бизнесу является рост выручки через два предела:
⁃ 1 млрд. рублей
⁃ 5 млрд.рублей
Приближение выручки к указанным порогам многократно увеличивает налоговое внимание и требует от бизнеса кратного улучшения налоговой дисциплины и администрирования.
Чтобы вырасти и развиться, государство предоставляет компаниям упрощенные налоговые режимы и льготы. Успешные бизнес-модели масштабируются, сохраняя привычку к «упрощенке» через дробление выручки.
Альтернативный профессиональный взгляд на размеры и условия налоговых платежей собственник может получить в двух источниках:
1. внутренний - у финансового директора (при наличии)
2. внешний - у консультанта по налоговому планированию.
Чем больше бизнес, тем выше ожидания налоговой инспекции по сборам. Важнейшим индикатором внимания налоговой инспекции к бизнесу является рост выручки через два предела:
⁃ 1 млрд. рублей
⁃ 5 млрд.рублей
Приближение выручки к указанным порогам многократно увеличивает налоговое внимание и требует от бизнеса кратного улучшения налоговой дисциплины и администрирования.
Чтобы вырасти и развиться, государство предоставляет компаниям упрощенные налоговые режимы и льготы. Успешные бизнес-модели масштабируются, сохраняя привычку к «упрощенке» через дробление выручки.
Налоговое планирование - инструмент управления рисками
Изменения в Налоговый кодекс РФ с 2025 г. существенно усложняют дробление и предоставляют шанс добровольно консолидировать бизнес, избежав ответственности.
Законодательное закрепление понятий "дробление бизнеса" и "добровольный отказ от дробления" формирует фундамент долгосрочного налогового администрирования до 2030 года. Применение упрощённой системы в одной группе компаний одновременно с общей системой налогообложения делает неизбежностью налоговые претензии по факту дробления бизнеса.
Налоговое планирование - эффективный инструмент заблаговременного управления рисками с использованием возможностей льготных налоговых режимов. Механизмы планирования доходов и расходов в центрах финансовой ответственности балансируют налоговую нагрузку при соблюдении налогового законодательства.
Налоговое планирование осуществляется с помощью построения финансовой модели. В ней анализируются сценарии развития бизнеса с вариативными исходными данными по доходам, расходам, рискам, различным налоговым ставкам.
Изменения в Налоговый кодекс РФ с 2025 г. существенно усложняют дробление и предоставляют шанс добровольно консолидировать бизнес, избежав ответственности.
Законодательное закрепление понятий "дробление бизнеса" и "добровольный отказ от дробления" формирует фундамент долгосрочного налогового администрирования до 2030 года. Применение упрощённой системы в одной группе компаний одновременно с общей системой налогообложения делает неизбежностью налоговые претензии по факту дробления бизнеса.
Налоговое планирование - эффективный инструмент заблаговременного управления рисками с использованием возможностей льготных налоговых режимов. Механизмы планирования доходов и расходов в центрах финансовой ответственности балансируют налоговую нагрузку при соблюдении налогового законодательства.
Налоговое планирование осуществляется с помощью построения финансовой модели. В ней анализируются сценарии развития бизнеса с вариативными исходными данными по доходам, расходам, рискам, различным налоговым ставкам.
Методология НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
01ми Сбор исходных данных для модели
Собираются сведения об объектах налогообложения, суммах фактических выплат, прогнозы по доходам и расходам будущих периодов.
02ми Формирование первичной финансовой модели
ВНа основании исходных данных разрабатывается математическая модель, проверяется полнота ретроспективных налоговых платежей, формируется отчёт о рисках прошлых периодов.
03ми Сценарное моделирование
В математической модели изменяются режимы налогообложения, сравниваются изменения налоговой нагрузки и рисков, выявляется потенциал использования льготных ставок налогов.
Собираются сведения об объектах налогообложения, суммах фактических выплат, прогнозы по доходам и расходам будущих периодов.
02ми Формирование первичной финансовой модели
ВНа основании исходных данных разрабатывается математическая модель, проверяется полнота ретроспективных налоговых платежей, формируется отчёт о рисках прошлых периодов.
03ми Сценарное моделирование
В математической модели изменяются режимы налогообложения, сравниваются изменения налоговой нагрузки и рисков, выявляется потенциал использования льготных ставок налогов.
04ми Верификация выбранного сценария
Совместно с бухгалтерией, аудиторами и финансовой службой заказчика проводится углубленный анализ выбранного сценария налогового плана. Уточняются риски и меры компенсации. Определяется график изменения налогового режима.
05ми Решение налоговых споров
Анализ перспектив судебной защиты и доводов налогоплательщика. Подготовка расчётов и возражений на этапе административного урегулирования. Формирование судебной позиции и процессуальных документов для оспаривания.
06ми Прогноз налоговых обязательств сделок
Превентивный расёт налоговой нагрузки и рисков на центры финансовой ответственности пр крупных и нетиповых хозяйственных операциях (оборот векселей, внутригрупповые сделки, оборот нематериальных активов).
Совместно с бухгалтерией, аудиторами и финансовой службой заказчика проводится углубленный анализ выбранного сценария налогового плана. Уточняются риски и меры компенсации. Определяется график изменения налогового режима.
05ми Решение налоговых споров
Анализ перспектив судебной защиты и доводов налогоплательщика. Подготовка расчётов и возражений на этапе административного урегулирования. Формирование судебной позиции и процессуальных документов для оспаривания.
06ми Прогноз налоговых обязательств сделок
Превентивный расёт налоговой нагрузки и рисков на центры финансовой ответственности пр крупных и нетиповых хозяйственных операциях (оборот векселей, внутригрупповые сделки, оборот нематериальных активов).
ЧТО ВЫ ПОЛУЧИТЕ
ПОСЛЕ
ПОСЛЕ
- Правовые заключения по оценке рисков дробления бизнеса
- Процессуальные документы судебного оспаривания налоговых требований
- Финансовая модель самостоятельного налогового планирования
- Отчёты по прогнозированию налоговых последствий нетиповых хозяйственных операций
- Программа консолидации юридических лиц для исключения признаков дробления и применения налоговой амнистии
ОСОБЕННОСТИ И СРОКИ РАЗРАБОТКИ СТРАТЕГИИ РАЗВИТИЯ
- Услуги не оказываются в отношении иностранных юрисдикций
- Услуга может оказываться в режиме видео-конференции
- Услуга доступна налоговым нерезидентам РФ на английском языке
- Налоговое планирование может учитывать данные управленческого учета
- Срок реализации - от 5 календарных дней
Что вы получите
после
- Правовые заключения по оценке рисков дробления бизнеса
- Процессуальные документы судебного оспаривания налоговых требований
- Финансовая модель самостоятельного налогового планирования
- Отчёты по прогнозированию налоговых последствий нетиповых хозяйственных операций
- Программа консолидации юридических лиц для исключения признаков дробления и применения налоговой амнистии
Особенности и сроки разработки стратегии развития
- Услуги не оказываются в отношении иностранных юрисдикций
- Услуга может оказываться в режиме видео-конференции
- Услуга доступна налоговым нерезидентам РФ на английском языке
- Налоговое планирование может учитывать данные управленческого учета
- Срок реализации - от 5 календарных дней
Бесплатная консультация
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь c политикой конфиденциальности
Опыт реализации
кейс по услуге
Проверка бизнеса: производитель складского оборудования
Крупный производитель логистического оборудования и систем складского хранения планировал подготовку бизнеса к продаже инвестору. Бизнес включал более 1000 сотрудников, 5 юридических лиц на разных системах налогообложения, развитую филиальную сеть.
Легализация теневой занятости населения достигла больших успехов благодаря созданию практики самозанятых налогоплательщиков и внедрению новых цифровых механизмов контроля. В особенностях системы налогового мониторинга разбирался наш эксперт, к.ю.н. Михаил Меркулов.
Система МАРМ для налоговых рисков
статья по теме
налоговое планирование - эффективный ИНСТРУМЕНТ управления рисками
Налогообложение - самая чувствительная часть бизнеса после сферы продаж. Рост продаж ведёт к росту налоговых платежей.
Михаил Меркулов
Директор практики организационного развития
“
ВИДЕО-ПРЕЗЕНТАЦИЯ УСЛУГИ